소득공제 관련서류

1. 계속 근로자의 경우

공제항목			서류명	제출대상자	발급처
인적공제	기본공제		근로소득자공제신고서	모든 근로자	본인작성
			주민등록표등본	모든 근로자	구청 읍․ 면․ 동사무소
			가족관계증명서	주민등록표등본으로 가족관계가 확인되지 않은 경우만 제출
			일시퇴거자 동거가족 상황표(재학․ 요양․ 재직 증명서 첨부)	가족 중 취학, 질병요양, 근무 등으로 일시퇴거자가 있는 경우	본인이 작성
			입양관계증명서․ 입양증명서 중 1부	동거 입양자가 있는 경우	구청․ 동사무소 입양기관
			생활보호대상자 수급자 증명서	국민기초생활보장수급자가 있는 경우	읍․ 면․ 동사무소
	추가 공제	장애인 공제	장애인등록증․ 국가보훈처발행증명서, 장애인수첩사본 중 1부	장애인이 있는 경우	읍․ 면․ 동사무소 국가보훈처
			장애인 증명서	항시 치료를 요하는 중증환자가 있는 경우	의료기관
		경로우대, 부녀자, 자녀양육비 공제	가족관계증명서․ 주민등록표등본 중 1부	경로우대대상자, 부녀자공제대상자, 자녀양육비공제 대상자	구청 읍․ 면․ 동사무소
		출산 ․ 입양자 공제	가족관계증명서․ 주민등록표등본 중 1부	해당연도에 출생자가 있는 경우	구청 읍․ 면․ 동사무소
			입양관계증명서․ 입양증명서 중 1부	해당연도에 입양자가 있는 경우	읍․ 면․ 동사무소, 입양기관
	다자녀 추가공제		가족관계증명서․주민등록표등본 중 1부	기본공제대상자녀를 2인이상 둔 경우	구청 읍․ 면․ 동사무소
연금보험료공제			퇴직연금납입증명서 등	퇴직연금보험료 불입자 (2005년 12월 이후 납입분부터)	• 해당금융기관 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
특별공제	보험료공제		보험료납입증명서․ 보험료납입영수증․ 보험증권사본 및 자동이체통장사본 중 1부	보장성보험의 보험료를 납입한 근로자	• 해당금융기관 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
			장애인전용보험이라고 표시된 보험료납입증명서 등	장애인을 대상으로 하는 보장성보험의 보험료를 납입한 근로자
	의료비공제		-의료비 지급명세서와 의료비 영수증 • 계산서 영수증 • 진료비(약제비)납입 확인서 • 안경사 확인영수증 • 보청기․ 보장구판매자 확인 영수증 • 의료용구 구입․ 임차비용 처방전 및 의료비 영수증	총급여액의 3%를 초과하는 의료비를 지출한 근로자	• 병 ∙ 의원, 약국 등 • 장애인보장구, 의료용구 등 판매처 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
	교육비공제		보훈비 ∙ 교육비 ∙ 직업훈련비 ∙ 공납금납입 영수증	-자녀, 배우자, 형제자매(동거입양자)가 유치원 ∙ 보육시설 및 초 ∙ 중 ∙ 고 ∙ 대학에 재학중인 근로자 -근로자 본인이 초 ∙ 중 ∙ 고 ∙ 대학원에 재학중인 자(직업능력개발훈련 수강료 포함)	• 학교장 ∙ 한국교육개발원장 ∙ 보육기관장 등 • 초 ∙ 중 ∙ 고 ∙ 대학(원) 교육비 및 직업훈련비는 연말정산 간소화 서비스 홈페이지
			학원 ∙ 체육시설 교육비 납입증명서	취학 전 아동학원비 등이 있는 근로자	• 학원장 등 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
			국외교육비납입영수증, 재학증명서, 국외교육비 요건 입증서류 등	국외교육비공제대상자가 있는 근로자	국외 교육기관
			장애인특수교육비 납입증명서, 장애인 특수교육 기관임을 입증하는 서류	특수교육을 받은 장애인이 있는 근로자	• 사회복지시설 ∙ 재활실시기관 등 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
	주택자금 공제		-주택자금상환증명서 (주택임차차입금 원리금상환시) -주민등록표등본	주택임차차입금 원리금상환액 공제를 받고자 하는 근로자	• 해당 금융기관 • 구청,읍․ 면․ 동사무소 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
			-장기주택저당차입금이자상환 증명서 -주민등록표등본 -개별(공동)주택가격확인서, 건물등기부 등본 또는 분양계약서, 주택의 가격평가신청서 -기존 및 신규차입금의 대출계약서사본 등	장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받고자 하는 근로자	• 해당 금융기관 • 구청,읍․ 면․ 동사무소 • 시장 ∙ 군수 ∙ 구청장, 등기소 • 연말정산간소화서비스 홈페이지
	기부금 공제		-기부금명세서, 기부금 영수증 -「정치자금법」등에서 정하는 영수증	-기부금공제를 받고자하는 거주자	• 기부금 접수기관 단체 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
개인연금저축공제			개인연금저축 납입증명서 또는 개인연금저축통장사본	2000년말까지 개인연금저축에 가입한 거주자	• 해당 금융기관 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
연금저축공제			연금저축납입증명서 또는 연금저축통장사본	2001년 이후 연금저축에 가입한 거주자
주택마련저축공제			주택마련저축납입증명서 ∙ 주택마련저축통장사본 중 1부, 주민등록표 등본	주택마련저축에 가입한 근로자
장기주식형저축 소득공제			장기주식형저축 납입증명서	장기주식형저축 소득공제를 받고자 하는 거주자	• 해당금융기관 • 연말정산간소화 서비스 홈페이지
신용카드 등 사용금액 소득공제			-신용카드소득공제 신청서 - 신용카드 등 사용금액 확인서 -학원수강료 지로납부 영수증(확인서)	신용카드 등 사용금액이 총급여액의 25%를 초과하는 근로자	• 신용카드 발급회사 • 학원 • 연말정산간소화서비스 홈페이지(지로 제외) • 현금영수증사용내역은 현금영수증 홈페이지에서도 조회

* 국내에 주민등록이 없는 재외국민인 경우는 재외공관장이 확인한 재외국민등록부등본을, 외국인인 경우에는 출입국관리사무소장 또는 출장소장이 발행하는 외국인등록사실증명을 제출한다.

*간소화 서비스에서 제공하는 주택자금공제 및 주택마련저축공제 자료 활용시 주의할 점

- 2008년 귀속분부터 연말정산간소화 홈페이지에서는 주택마련저축불입금액, 주택임차차입금원리금상환금액 및 장기주택저당차입금에 대한 이자상환금액을 제공한다.

근로자가 주택자금소득공제 또는 주택마련저축 소득공제를 받기 위해서는 무주택 세대주 등 다른 공제요건을 충족해야 하는데 홈페이지에서 제공하는 자료는 저축불입금액, (원)리금상환액에 불과하므로, 소득공제 신청하는 근로자는 주민등록등본 등 기타 첨부자료를 제출하여야 한다.

연말정산 간소화 서비스(www.yesone.go.kr)

소득공제 항목	소득공제 영수증 내용	서비스 제공
보험료공제	보장성보험료 납입증명서	○
	장애인전용보장성보험료 납입증명서	○
의료비공제	진료비(약제비) 납입확인서 [병의원, 약국]	○
	시력보정용 안경구입확인서(영수증)	×
	보청기․ 장애인보장구․ 의료용구 영수증	×
교육비공제	교육비납입증명서[초․ 중․ 고, 대학(원)]	○
	유치원 교육비	○
	직업능력개발훈련비영수증	○
	국외교육비납입증명서	×
	보육료납부영수증	○
	학점인정(독학학위)교육비납입증명서	×
	취학전아동의 학원․ 체육시설교육비납입증명서	○
	장애인특수교육비납입증명서	○
주택자금공제 주택마련저축공제	주택자금상환증명서, 장기주택 저당차입금이자상환 증명서, 주택마련저축납입증명서, 주택청약종합저축납입증명서	○
퇴직연금저축공제	퇴직연금저축납입증명서	○
개인연금저축공제	개인연금저축납입증명서	○
연금저축공제	연금저축납입증명서	○
장기주식형저축공제	장기주식형저축납입증명서	○
신용카드 등 사용금액공제	신용카드 등 사용금액확인서	○
	현금영수증 사용금액내역	○
	학원수강료 지로납부확인서	×
소기업․ 소상공인공제부금 불입금액		○
기부금		일부제공

* 간소화서비스는 국세청의 자료를 수합한 것인 만큼 꼭 확인이 필요합니다.